Werken met memoriaalboekingen

In SB leg je de feiten die in je onderneming gebeuren administratief vast met behulp van specifieke functies, zoals Verkoopfacturen, Inkoopfacturen en Btw-aangiften. Deze functies zijn geoptimaliseerd voor het verwerken van de hierbij behorende gegevens. Wanneer je deze feiten hebt verwerkt, dan zorgt SB voor de juiste verwerking in de financiële administratie door journaalposten te schrijven.

Een memoriaalboeking is een boeking die in de boekhouding wordt verwerkt. In het zogenoemde 'memoriaal' maak je incidentele boekingen die je niet kunt maken in een ander dagboek zoals het verkoopboek of het kasboek. Dit worden memoriaalboekingen genoemd. Het gaat dus om een journaalpost die niets te maken heeft met uitgaven, ontvangsten, inkoop of verkoop. Het memoriaal wordt vooral bij de jaarafsluiting gebruikt.

Voorbeeld:

Voorbeelden van een memoriaalboeking:

  • Loonjournaalpost
  • Voorraadmutaties
  • Kasstaten
  • Afboekingen (incourante voorraden, dubieuze debiteuren)
  • Zakelijke aankoop met een privépinpas
  • Mutaties van voorzieningen, zoals garantievoorziening, voorziening groot onderhoud, voorziening dubieuze debiteuren etc
  • Salderen van crediteuren en debiteuren, door bijvoorbeeld creditnota’s of crediteuren die ook debiteur zijn
  • Wegwerken privé-opnamen en stortingen
  • Afschrijvingen als je niet met Vaste activa werkt

Overlopende post

SB kent een bijzondere vorm van memoriaalboeking: Overlopende post. Hiermee legt je een memoriaalboeking vast die in een andere periode tegengeboekt wordt.

Klik hier voor meer informatie.

Inhoud

Memoriaalboeking toevoegen

  1. Ga met de zoekhulp (Ctrl+Spatie) naar Nieuwe memoriaalboeking toevoegen.
  2. Vul een Datum in.

    Dit is de datum waarop het feit heeft plaatsgevonden. Deze datum bepaalt in welke periode de journaalpost wordt geboekt.

  3. Vul een Omschrijving in.
  4. Selecteer eventueel een bijlage.
  5. Selecteer een Type.

    Dit bepaalt de mogelijkheden van de boekingsregel. Lees hieronder de toepassingen en werkwijze per type.

Memoriaalboeking (grootboek) toevoegen

  1. Selecteer Grootboek bij Type.
  2. Selecteer de gewenste Grootboekrekening bij Geboekt op.

    Let op

    Wil je Voorzieningen op- en afboeken? Activeer dan eerst de grootboekrekeningen voor voorzieningen.

  3. Vul bij Debet of Credit het gewenste bedrag in.

    SB probeert beide zijden wanneer mogelijk in balans te houden.

    Staat bij een grootboekrekening een btw-tarief ingesteld? Dan wordt de btw automatisch uit het bedrag gesplitst.

  4. Vul eventueel een Aantal en Eenheid in.

    Let op

    Deze functionaliteit is alleen beschikbaar als de branche Agrarisch is geactiveerd.

  • Ga met de zoekhulp (Ctrl+Spatie) naar Agrarisch.
  • Vink Agrarisch aan.
  • Vink eventueel Deelsectoren aan.

  1. Open de aanvullende velden van de regel (Ctrl+p).
    • Selecteer eventueel een afwijkend btw-tarief.
    • Vink eventueel Transitorisch boeken aan.

      Gebruik dit wanneer je de omzet of kosten in een andere periode wilt boeken, of over een aantal perioden wilt verdelen.

  2. Vul de gewenste tegenboeking in op de volgende regel.
  3. Klik op Opslaan en Nieuw (Ctrl+Alt+S) om op te slaan en direct een nieuwe toe te voegen.

    Klik op Opslaan (Ctrl+S). als dit de laatste is die je wilt toevoegen.

Memoriaalboeking (investering) toevoegen

Wil je een investering doen op een Vast actief? Voeg dan eerst dit Vast actief toe.

Let op

Investeren via een memoriaalboeking werkt alleen als je vaste activa bijhoudt in een subadministratie.

  1. Selecteer Investeren vast actief bij Type.
  2. Selecteer een Vast actief bij Geboekt op.
  3. Vul bij Debet of Credit een bedrag in.
  4. Selecteer in de volgende regel Grootboek bij Type.
  5. Selecteer een kostenrekening of tussenrekening waar de investering op moet drukken.

    Wanneer de investering direct vanuit de bank wordt gedaan, kies dan een tussenrekening en letter de bankmutatie als Overige uitgave tegen dezelfde tussenrekening af.

  6. Open de aanvullende velden van de regel (Ctrl+p). en selecteer een btw-tarief, wanneer je btw over de kosten moet berekenen.
  7. Klik op Opslaan en Nieuw (Ctrl+Alt+S) om op te slaan en direct een nieuwe toe te voegen.

    Klik op Opslaan (Ctrl+S). als dit de laatste is die je wilt toevoegen.

Vooruitontvangst

Heb je van een klant geld ontvangen voordat je een verkoopfactuur verzond? Dan noemen we dat een Vooruitontvangst.

Als het goed is verreken je een vooruitontvangst bij het toevoegen van een verkoopfactuur.

Gebruik deze methode daarom alleen als je het verrekenen bent vergeten.

Let op

Om deze methode te gebruiken moet je eerst vooruitontvangsten activeren.

  1. Selecteer Vooruitontvangst bij Type.
  2. Selecteer een Klant bij Geboekt op.
  3. Vul een bedrag Debet in.
  4. Selecteer op de volgende regel Openstaande post (debiteur) bij Type.
  5. Vul hetzelfde bedrag Credit in.

    Het kan zijn dat je niet het volledige factuurbedrag hebt vooruitontvangen.

  6. Klik op Opslaan en Nieuw (Ctrl+Alt+S) om op te slaan en direct een nieuwe toe te voegen.

    Klik op Opslaan (Ctrl+S). als dit de laatste is die je wilt toevoegen.

    Let op

    Als een klant toch het hele factuurbedrag heeft betaald, zonder het vooruitbetaalde bedrag in mindering te brengen, dan moet je dit geld natuurlijk terugstorten.

Vooruitbetaling

Heb je een crediteur geld betaald voordat je een inkoopfactuur ontving? Dan noemen we dat een Vooruitbetaling.

Als het goed is verreken je een vooruitbetaling bij het toevoegen van een inkoopfactuur.

Gebruik deze methode daarom alleen als je het verrekenen bent vergeten.

Let op

Om deze methode te gebruiken moet je eerst vooruitbetalingen activeren.

  1. Selecteer Vooruitbetaling bij Type.
  2. Selecteer een Crediteur bij Geboekt op.
  3. Vul een bedrag Credit in.
  4. Selecteer op de volgende regel Openstaande post (crediteur) bij Type.
  5. Vul hetzelfde bedrag Debet in.

    Het kan zijn dat je niet het volledige factuurbedrag hebt vooruitbetaald.

  6. Klik op Opslaan en Nieuw (Ctrl+Alt+S) om op te slaan en direct een nieuwe toe te voegen.

    Klik op Opslaan (Ctrl+S). als dit de laatste is die je wilt toevoegen.

    Let op

    Als je toch het hele factuurbedrag had betaald, zonder het vooruitbetaalde bedrag in mindering te brengen, dan moet je dit geld natuurlijk terugvragen of verrekenen met een volgende inkoopfactuur.

Verkoopfactuur verrekenen met inkoopfactuur

Soms wil je een verkoopfactuur verrekenen met een inkoopfactuur van dezelfde organisatie. Dit kan via een memoriaalboeking.

  1. Voeg een Verkoopfactuur toe en verzend deze.
  2. Voeg een Inkoopfactuur toe van dezelfde organisatie.
  3. Ga met de zoekhulp (Ctrl+Spatie) naar Nieuwe memoriaalboeking toevoegen.
  4. Selecteer Openstaande post (debiteur) bij Type op de eerste regel.
  5. Selecteer de verzonden Verkoopfactuur bij Geboekt op.

    Het bedrag wordt automatisch ingevuld bij Credit.

  6. Voeg een nieuwe regel toe.
  7. Selecteer Openstaande post (crediteur) bij Type op de tweede regel.
  8. Selecteer de geboekte Inkoopfactuur bij Geboekt op.

    Het bedrag wordt automatisch ingevuld bij Debet.

    Let op

    Als beide bedragen niet gelijk zijn aan elkaar, gebruik dan het laagste van de twee. Anders is de boeking niet in balans.

  9. Klik op Opslaan (Ctrl+S).

    De twee bedragen worden met elkaar verrekend. Dit zie je doordat in de betaling het type verandert naar Memoriaalboeking.

Zie ook

  • Btw-scenario: btw privégebruik auto