Bijzondere btw-regelingen voor klanten instellen

Voor handel met bepaalde typen klanten heeft de Belastingdienst bijzondere btw-regelingen bepaald. Dit onderwerp beschrijft hoe je deze instelt.

Inhoud

Activeren

Voordat je gebruik kunt maken van afwijkende btw-regelingen voor klanten, moet je deze eerst activeren.

  1. Ga met de zoekhulp (Ctrl+Spatie) naar Btw instellingen (niet Btw instellingen wijzigen).
  2. Klik op de inhoudsopgave Afwijkende btw-regelingen klant.
  3. Vink Afwijkende btw-regeling klant aan.
  4. Vink eventueel Afwijkende btw-regeling klant toepassen aan.

    Doe dit alleen als een afwijkende btw-regeling bij de meeste klanten van toepassing is.

    Wil je deze keuze per klant maken? Vink dit veld dan niet aan en lees hier hoe je dit doet.

  5. Klik op Opslaan (Ctrl+S).

Administratie

Geldt een bepaalde afwijkende regeling voor de meeste klanten in een administratie? Stel deze regeling dan bij deze administratie in..

  1. Ga met de zoekhulp (Ctrl+Spatie) naar Btw instellingen (niet Btw instellingen wijzigen).
  2. Klik op het tabblad Afwijkende btw-regelingen klant.
  3. Selecteer een Afwijkende btw-regeling klant.
  4. Selecteer een Afwijkende btw-regeling klant.
    • Afstandsverkoop.

      Gebruik dit als een onderneming goederen levert aan particulieren, of organisaties die zelf geen btw-aangifte doen, in een ander EU-land. De omzet blijft onder het grensbedrag en de omzetbelasting wordt via de Nederlandse regelgeving betaald.

      Lees hier of deze regeling van toepassing is.

    • Buitenlandse btw-berekening.

      Gebruik dit in dezelfde situatie, maar met een omzet boven het grensbedrag.

      Lees hier of deze regeling van toepassing is.

    • Intercompany.

      Gebruik dit voor verkopen aan werkmaatschappijen binnen dezelfde holdingstructuur. Dit zijn in SB andere administraties binnen dezelfde klantomgeving.

    • Verleggingsregeling (binnen Nederland.

      Gebruik dit voor verkopen aan ondernemingen, waar de btw naar wordt verlegd.

      Lees hier of deze regeling van toepassing is.

    Wil je deze btw-regeling per klant instellen? Selecteer dan geen waarde en lees hier hoe je dit doet.

  5. Klik op Opslaan (Ctrl+S).

Klant

Geldt een bepaalde btw-regeling voor een bepaalde klant? Stel deze btw-regeling dan voor deze klant in.

  1. Ga met de zoekhulp (Ctrl+Spatie) naar Klanten.
  2. Open de gewenste Klant.
  3. Klik op de inhoudsopgave Instellingen.
  4. Klik op het tabblad Btw.
  5. Vink eventueel Afwijkende btw-regeling klant toepassen aan.

    Doe dit alleen als voor de meeste verkoopfacturen voor deze klant een afwijkende btw-regeling geldt.

    Wil je deze keuze per verkoopfactuur maken? Vink dit veld dan niet aan.

  6. Selecteer een Afwijkende btw-regeling klant.
    • Afstandsverkoop.

      Gebruik dit als een onderneming goederen levert aan particulieren, of organisaties die zelf geen btw-aangifte doen, in een ander EU-land. De omzet blijft onder het grensbedrag en de omzetbelasting wordt via de Nederlandse regelgeving betaald.

      Lees hier of deze regeling van toepassing is.

    • Buitenlandse btw-berekening.

      Gebruik dit in dezelfde situatie, maar met een omzet boven het grensbedrag.

      Lees hier of deze regeling van toepassing is.

    • Intercompany.

      Gebruik dit voor verkopen aan werkmaatschappijen binnen dezelfde holdingstructuur. Dit zijn in SB andere administraties binnen dezelfde klantomgeving.

    • Verleggingsregeling (binnen Nederland.

      Gebruik dit voor verkopen aan ondernemingen, waar de btw naar wordt verlegd.

      Lees hier of deze regeling van toepassing is.

    Wil je deze keuze per verkoopfactuur maken? Selecteer dan geen waarde.

  7. Klik op Opslaan (Ctrl+S).

Werkwijze inkoopgerelateerde btw instellen (self-billing)

Het komt voor dat een klant jou zelf een verkoopfactuur voor een bepaalde levering stuurt. Dit komt bijvoorbeeld voor wanneer een verwerker melk bij een boer ophaalt. Dit proces heet self-billing. Dit onderwerp beschrijft hoe je een self-billing verkoopfactuur van een klant kunt verwerken die jou een verkoopfactuur stuurt waarop kosten in mindering zijn gebracht waarover jij zelf btw mag terugvragen.

Self-billing instellen bij administratie:

  1. Ga met de zoekhulp (Ctrl+Spatie) naar Btw instellingen (niet Btw instellingen wijzigen).
  2. Vink Inkoopgerelateerde btw toestaan aan.

    Let op

    Zie je dit veld niet? Dan is de functionaliteit voor Verkoopjournaalposten niet geactiveerd.

  3. Klik op Opslaan (Ctrl+S).

Self-billing instellen bij een klant:

  1. Ga met de zoekhulp (Ctrl+Spatie) naar Klanten.
  2. Open de gewenste Klant.

    Deze klant stuurt jou zelf een Verkoopfactuur.

  3. Klik op de inhoudsopgave Instellingen.
  4. Klik op de inhoudsopgave Btw.
  5. Vink Inkoop-btw (5b) toepassen bij inkoopgerelateerde grootboekrekeningen aan.

    Let op

    Zie je dit veld niet? Dan is bij Btw instellingen het veld Inkoopgerelateerde btw uitgeschakeld.

Self-billing gebruiken:

  1. Voeg een nieuwe Verkoopjournaalpost toe.
  2. Selecteer een Klant waarbij self-billing is ingesteld.
  3. Boek een Verkoopjournaalpostregel op een omzetrekening.

    Het Type btw van deze regel wordt automatisch op Verkoop gezet. De btw over deze regel komt automatisch in sectie 1a: Verkopen hoog of 1b: Verkopen laag van de Btw-aangifte.

  4. Boek een Verkoopjournaalpostregel op een kostenrekening.

    Het Type btw van deze regel wordt automatisch op Inkoop gezet. De btw over deze regel komt automatisch in sectie 5b: Voorbelasting van de Btw-aangifte.

Self-billing via de Mailbox/Scanbox

Je kunt een self-billing verkoopfactuur ook versturen naar je Mailbox of direct importeren in de Scanbox. Daar kan je deze verwerken als Verkoopjournaalpost.