Btw-berekening niet 100% aftrekbaar (België)

In België wordt bij btw-plicht standaard een btw-boeking aangemaakt, bij btw-plicht Inkopen binnen EU wordt automatisch een heen-en-weerboeking gecreëerd. Het komt echter voor dat de btw niet 100% aftrekbaar is en een deel in de kosten moet worden opgenomen, denk maar aan autokosten. In de template leveren we hiervoor standaard codes mee, bijvoorbeeld D35, G35 ... Je kan ook zelf codes inrichten met andere btw-percentages.

Voor een juiste btw-berekening moet je dit eerst in Profit inrichten.

Bij het boeken kun je als hulpmiddel de actie Btw toevoegen gebruiken om gemakkelijker inkoopboekingen te kunnen maken waarbij kosten gesplitst moeten worden met verschillende btw-percentages. Deze actie maakt meteen de correcte heen-en-weer boeking bij niet 100% terug te vorderen btw, waarbij het niet terug te vorderen deel bij de kosten wordt opgeteld.

Voorbeeld:

35% van de factuur is terugvorderbaar, 65% wordt in de kosten opgenomen.

Btw-code: D35 (35% btw terug te vorderen)

Grootboekrekening: Opleidingskosten

Inhoud

Btw-code toevoegen voor btw-berekening niet 100 procent aftrekbaar

Je voegt een nieuwe btw-code toe voor btw-plicht Inkopen standaard of Inkopen binnen EU en kiest daarbij de btw-terugvorderingsregel, waarin het percentage is vastgelegd.

Btw-code toevoegen voor btw-berekening % terug te vorderen:

Dit voorbeeld gaat over de btw-plicht Inkopen standaard. In dit voorbeeld is 35% van de btw is aftrekbaar. 65% van het btw-bedrag hoort dus bij de kosten.

Ga naar: Financieel / Btw/icp / Inrichting / Btw-code.
Klik op: Nieuw.
Vul de velden in.
Selecteer de Btw-tariefgroep. Selecteer Standaard voor 21% btw.
Selecteer bij Rekening de grootboekrekening waarop je de btw-bedragen wilt boeken. Je kunt alleen btw-rekeningen selecteren.
Selecteer de Berekeningsmethode die Profit moet gebruiken.
Je gebruikt in normale gevallen de methode Normale berekening.
Vul eventueel bij Te vorderen (%) het percentage in dat je kunt terugvorderen van de Belastingdienst.
In dit voorbeeld 35%.
Vink Dienstenberekening aan bij een btw-code die je gebruikt voor IC levering diensten. Profit gebruikt dit om het verschil tussen IC levering goederen en IC levering diensten te kunnen maken.
Selecteer de Btw-sectie waaraan je de btw-code wilt koppelen.
Btw-secties zijn als het ware de paragrafen in het aangifteformulier. Aangifte-bedragen worden per sectie opgeteld.
Klik op: Volgende.
Selecteer de grootboekrekening waarop het verlegde btw-bedrag geboekt moet worden bij Grootboekrekening verlegd als je een code aanmaakt voor btw-plicht Inkopen binnen EU. Bij btw-plicht Inkopen standaard krijg je deze optie niet.
Selecteer bij Type grondslag inkoop D voor diensten of G voor goederen.
Klik op: Voltooien.

Zie ook

Grootboekrekening instellen voor btw-berekening niet 100 procent aftrekbaar

Bij de grootboekrekening, waar je de kosten op boekt, stel je de btw-code van 35% btw terug te vorderen in. Dit voorbeeld gaat over de btw-plicht Inkopen standaard.

Grootboekrekening instellen voor btw-code 35% btw terug te vorderen:

Ga naar: Financieel / Grootboek / Grootboekrekening.
Open de eigenschappen van de grootboekrekening waar je de kosten op boekt.
Ga naar het tabblad: Algemeen.
Controleer de instellingen.
Ga naar het tabblad: Voorkeuren.
Vink Btw toestaan aan.
Selecteer de btw-code die je hebt aangemaakt voor 35% btw terug te vorderen. In dit voorbeeld D35.
Klik op: Ja.

Inkoopfactuur boeken met btw-berekening percentage terug te vorderen

Je boekt de inkoopfactuur in het aankoopdagboek, waarbij een gedeelte van het btw-bedrag niet terug te vorderen is.

Voorbeeld: Boeking met btw-berekening met 65% btw niet terug te vorderen

Dit voorbeeld gaat over de btw-plicht Inkopen standaard. In dit voorbeeld boek je een factuur. De factuur bedraagt € 100,- exclusief btw, wat neerkomt op € 121,- inclusief btw.

Ga naar: Financieel / Boeken / Dagboek.
Controleer Boekjaar en Periode. Dit zijn het boekjaar en de periode waarin je mutatie boekt.
Selecteer het dagboek, bijvoorbeeld Aankoopdagboek diensten/kosten (10).
Klik op: Voltooien.
Vul de eerste boekingsregel met de leverancierscode in met het factuurbedrag incl. btw, in dit voorbeeld € 121,-.
Op de tweede regel de boeking op de kostenrekening met de bijbehorende btw-code

Bepaling van het voorgestelde bedrag op de kostenrekening is als volgt:

Het btw-tarief dat aan de btw-code is gekoppeld, is 21%. Totale factuurbedrag incl. btw = € 100 * 1,21 = € 121,-.

Slechts 35% is terug te vorderen, de andere 65% moet je als kosten nemen (0,65 * (121-100) = 13,65).

Het overige bedrag is wel effectief btw (21 – 13,65 = 7,35).
Druk op Tab om naar de volgende regel te gaan. Profit geeft dan automatisch de heen-en-weer boeking.

Inkoopfactuur met verschillende btw-percentages terug te vorderen

Je boekt de inkoopfactuur in het aankoopdagboek met een verbijzondering van de brandstof-/autokosten en verschillende percentages niet terug te vorderen btw.

Voorbeeld:

Dit voorbeeld gaat over de btw-plicht Inkopen standaard. Btw op autokosten voor personenwagens is 35% terug te vorderen. Btw op autokosten voor vrachtwagens is 50% terug te vorderen.

Btw-code D35 35% btw terug te vorderen
Btw-code D50 50% btw terug te vorderen
Grootboekrekening 621850 Brandstofkosten personenwagens met btw-code D35
Grootboekrekening 621851 Brandstofkosten vrachtwagens met btw-code D50

Btw-codes en grootboekrekeningen inrichten met verschillende percentages terug te vorderen btw:

In dit voorbeeld voeg je de twee btw-codes toe D35 35% btw terug te vorderen en D50 50% btw terug te vorderen. Deze btw-codes koppel je aan de betreffende grootboekrekeningen 621850 Brandstofkosten personenwagens en 621851 Brandstofkosten vrachtwagens.

Voeg de btw-codes toe en vul het percentage terug te vorderen in.
Voorbeeld van Btw-code D35 35% btw terug te vorderen

Voorbeeld van Btw-code D50 50% btw terug te vorderen
Stel bij de grootboekrekening de btw-code in.
Voorbeeld van grootboekrekeningen 621850 Brandstofkosten personenwagens.

De verbijzonderingstoewijzingen per kenteken.

Voorbeeld van grootboekrekening 621851 Brandstofkosten vrachtwagens.

Voorbeeld boeking met verbijzondering van de kosten en verschillende percentages niet terug te vorderen btw:

Je ontvangt een factuur van € 10.000,- exclusief btw voor brandstofkosten.

Voor vrachtwagens:

€ 1.500,- voor kenteken 98-BN-TJ,
€ 500,- voor kenteken 7-DJZ-29
€ 3.000,- voor kenteken JG-PV-81
Voor personenauto’s:
€ 1.200,- voor kenteken 98-BN-TJ
€ 1.000,- voor kenteken 7-DJZ-29
€ 2.800,- voor kenteken JG-PV-81

In dit voorbeeld gaan we een inkoopfactuur boeken met verschillende percentages terug te vorderen btw. Het totale factuurbedrag is € 10000,- excl. btw. Incl. btw wordt dit € 12.100,-.

De bedragen incl. btw boek je op de grootboekrekeningen 621850 Brandstofkosten personenwagens met btw-code D35 35% btw terug te vorderen en 621851 Brandstofkosten vrachtwagens met btw-code D50 50% btw terug te vorderen.

Ga naar: Financieel / Boeken / Dagboek.
Controleer Boekjaar en Periode. Dit zijn het boekjaar en de periode waarin je mutatie boekt.
Selecteer het juiste inkoopboek, bijvoorbeeld Aankoopdagboek diensten/kosten (10).
Klik op: Voltooien.
Vul de eerste boekingsregel met de leverancierscode met het factuurbedrag incl. btw, in dit voorbeeld € 12.100,-.
Op de tweede regel boek je € 1.000,- voor kenteken 7-DJZ-29.
Klik op de actie: Btw toevoegen.
De btw die voor eigen rekening is, wordt bij de kostenregel opgeteld.
Zo boek je de rest van de kostenregels per regel, met de actieknop Btw toevoegen per regel:
Na het verdelen van de regels, worden de btw-regels automatisch toegevoegd.

Boekingen voor de btw-plicht Inkopen binnen EU werken op dezelfde manier, alleen wordt er hierbij ook een heen-en-weer boeking van de btw gemaakt, zoals hieronder is aangegeven:

Hiervoor worden in de template geen standaard btw-codes meegeleverd, deze dien je zelf in te richten.