Buitenlandse belastingplicht en geen fiscale eenheid - Hoeft niet meegestuurd te worden

Omschrijving

Veldcode

Veldtype

Specificatie

Akkoord

60F023

Ja/Nee

Correcties op fiscaal beginvermogen

Correcties op fiscaal vermogen begin boekjaar (ter informatie)

61F005

Bedrag

Z50

Vragen over de aangifte

Neemt in deze aangifte een standpunt in waarover u een expliciete uitspraak van de Belastingdienst verlangt?

60F273

Ja/Nee

Z74

Algemene vragen over de onderneming

Zijn de activiteiten van de onderneming in de loop van dit boekjaar gewijzigd?

60F024

Ja/Nee

Zijn in dit boekjaar binnen concernverband internationale houdster-, licentie-, huur-, lease-, of financieringsactiviteiten (HLFO) verricht?

60F029

Ja/Nee

Komt in dit boekjaar in aanmerking voor toepassing van het Besluit beleggingsinstellingen?

60F030

Ja/Nee

Beginbalans

Toevoeging

Onttrekking

Eindbalans

Herbeleggingsreserve

60F025

60F026

60F027

60F028

Afrondingsreserve

60F039

60F040

60F046

60F049

Komt in dit boekjaar in aanmerking voor toepassing van het
Besluit winstbepaling en reserves verzekeraars 2001?

 60F031

Kostenegalisatie-/Calamiteitenreserve

60F015

60F016

60F017

60F018

Is het waarderingsstelsel van activa en/of passiva in dit boekjaar gewijzigd?

60F032

Ja/Nee

Z74

Is in dit boekjaar een pensioenregeling getroffen of is een bestaande regeling gewijzigd?

60F033

Ja/Nee

Z74

Zijn in dit boekjaar pensioenafspraken verminderd, afgekocht of omgezet?

60F038

Ja/Nee

Z74

Is in dit boekjaar een afgewaardeerde schuldvordering als bedoeld in artikel 13b Vpb vervreemd of overgebracht en/of is in dit boekjaar een afgewaardeerde schuldvordering als bedoeld in artikel 13ba Vpb omgezet, van karakter gewijzigd waardoor de corresponderende schuld feitelijk als eigen vermogen is gaan functioneren of prijsgegeven?

60F036

Ja/Nee

Z74

Heeft in dit boekjaar een vervreemding plaatsgevonden van aandelen waarop een fiscale claim rust als bedoeld in artikel 13h, 13i, 13j of 13k Vpb?

60F037

Ja/Nee

Z74

Is er in deze aangifte of in eerdere jaren een valutaverlies op een deelneming waarop de deelnemingsvrijstelling van toepassing was, in aftrek gebracht?

60F072

Ja/Nee

Z74

Hebben buitenlandse gelieerde maatschappijen of personen in dit boekjaar vergoedingen ontvangen voor gebruik van materiële en/of immateriële vaste activa?

60F097

Ja/Nee

Z74

Is de verdeling van het aandelenkapitaal over de middellijke en onmiddellijke aandeelhouders in dit boekjaar gewijzigd?

60F042

Ja/Nee

Z74

Is in dit boekjaar het uiteindelijke belang in de vennootschap in belangrijke mate gewijzigd?

60F154

Ja/Nee

Z74

Is in dit boekjaar, of was in het vorige boekjaar, de afzonderlijke berekening van de winst vóór en na het moment van wijziging in het uiteindelijk belang in de vennootschap (art. 20a Vpb) van toepassing?

60F074

Ja/Nee

Z74

Maakt in dit boekjaar gebruik van de tegenbewijsregeling van artikel 10a Vpb?

60F048

Ja/Nee

Z74

Is art. 10a-schulden aangegaan bij een verbonden lichaam dat geen deel uitmaakt van de fiscale eenheid?

60F293

Ja/Nee

Z74

Is bekend of er bij de uiteindelijke ontvanger van de rente over deze 10a-schuld(en) compenserende heffing heeft plaatsgevonden?
(ook bevestigend invullen als er geen compenserende heffing is geheven)

60F294

Ja/Nee

Z74

Heeft er bij de uiteindelijke ontvanger van de rente over deze 10a-schuld(en) compenserende heffing plaatsgevonden?

60F295

Ja/Nee

Z74

Is bank of verzekeraar en heeft rente waarop de minimumkapitaalregeling van toepassing is?

60F155

Ja/Nee

Z74

Is in dit boekjaar bij het verkrijgen of vervreemden van een deelneming sprake van een balansgarantie of earn-outregeling?

60F253

Ja/Nee

Z74

Is er sprake van een houdstermaatschappij zoals bedoeld in artikel 20 vierde en zesde lid wet Vpb, zoals dat artikel luidde op 31 december 2018?

60F255

Ja/Nee

Z74

Is de Regeling aanvullende documentatieverplichtingen (DB/2015/462M) van toepassing en er is in het lokaal dossier melding gemaakt van betrokkenheid bij een bedrijfsreorganisatie of overdrachten van immateriële activa waaronder begrepen goodwill?

60F288

Ja/Nee

Z74

Heeft de vennootschap vermogen ingebracht in een afgezonderd particulier vermogen (APV)?

60F151

Ja/Nee

Z74

Is een APV direct of indirect aandeelhouder van de vennootschap?

60F152

Ja/Nee

Z74

Vinden betalingen of transacties plaats tussen de vennootschap en het APV, een vennootschap die gelieerd is aan het APV of een natuurlijke persoon die gelieerd is aan het APV?

60F153

Ja/Nee

Z74

Specificatie APV

Z74

Is er een belang in een fiscaal transparante maatschap, v.o.f., c.v. of andere entiteit?

60F289

Ja/Nee

Z74

Maakt gebruik van de innovatiebox?

60F100

Ja/Nee

Z74

Fiscale eenheid:

Doet aangifte voor een fiscale eenheid in de zin van artikel 15 Vpb?

60F256

Ja/Nee

Is in dit boekjaar een dochtermaatschappij gevoegd die al bestond voor het moment van voeging?

60F101

Ja/Nee

Is in dit boekjaar een dochtermaatschappij ontvoegd?

60F257

Ja/Nee

Is in dit boekjaar een gevoegde dochtermaatschappij al dan niet door faillissement ontbonden en vereffend?

60F102

Ja/Nee

Verzoekt om verliezen uit de fiscale eenheid die aan dochtermaatschappijen zijn toe te rekenen, na ontvoeging te mogen meegeven aan die dochtermaatschappij, in de zin van art. 15af, lid 3 Vpb?

60F259

Ja/Nee

Z74

Verzoekt om voort te wentelen rente uit de fiscale eenheid die aan de dochtermaatschappij zijn toe te rekenen, na ontvoeging aan die dochtermaatschappij mee te geven, in de zin van artikel 15ahb Vpb?

60F105

Ja/Nee

Z74

Verzoekt om voort te wentelen voorheffingen uit de fiscale eenheid die aan de dochtermaatschappij zijn toe te rekenen, na ontvoeging aan die dochtermaatschappij mee te geven, in de zin van artikel 15al, lid 3, letter b, Vpb?

60F060

60F061

Z57

Verzoekt om de fiscale eenheid in stand te mogen laten in de zin van artikel 17 Besluit fiscale eenheid voor een in dit boekjaar juridisch gesplitste dochtermaatschappij?

60F261

Ja/Nee

Z74

Verzoekt om verliezen uit de fiscale eenheid die aan een juridisch gesplitste dochtermaatschappij zijn toe te rekenen, na ontvoeging te mogen meegeven aan de dochtermaatschappij die als verkrijgende rechtspersoon bij deze splitsing was betrokken, in de zin van artikel 17, 4 Besluit fiscale eenheid 2003?

60F262

Ja/Nee

Z74

Verzoekt om de voortgewentelde saldi aan renten van de fiscale eenheid die aan de juridisch gesplitste dochtermaatschappij zijn toe te rekenen, na ontvoeging aan de dochtermaatschappij mee te geven die als verkrijgende rechtspersonen bij deze splitsing was betrokken, in de zin van artikel 17, lid 4 Besluit fiscale eenheid 2003?

60F106

Ja/Nee

Z74

Verzoekt om de fiscale eenheid in stand te mogen laten in de zin van artikel 18 Besluit fiscale eenheid voor een in dit boekjaar juridisch gefuseerde dochtermaatschappij?

60F263

Ja/Nee

Z74

Verzoekt om verliezen uit de fiscale eenheid die aan een juridisch gefuseerde dochtermaatschappij zijn toe te rekenen, na ontvoeging te mogen meegeven aan de dochtermaatschappij die als verkrijgende rechtspersoon bij deze fusie was betrokken, in de zin van artikel 18, 4 Besluit fiscale eenheid 2003?

60F264

Ja/Nee

Z74

Verzoekt om de voortgewentelde saldi aan renten van de fiscale eenheid die aan een juridisch gefuseerde dochtermaatschappij zijn toe te rekenen, na ontvoeging aan de dochtermaatschappij mee te geven die als verkrijgende rechtspersoon bij deze fusie was betrokken, in de zin van artikel 18, lid 4 Besluit fiscale eenheid 2003?

60F104

Ja/Nee

Z74

Verzoekt om uitdelingstekorten van de fiscale eenheid die aan de dochtermaatschappij zijn toe te rekenen, na ontvoeging aan die dochtermaatschappij te mogen meegeven, in de zin van artikel 26, 2  Besluit fiscale eenheid 2003?

60F265

Ja/Nee

Z74