Omschrijving

Bedrag (D)

Bedrag (C)

Totaal bedrag

Specificatie

Akkoord

61F001

Ja/Nee

Vermogen- en winstgegevens

Ondernemingsvermogen bij het einde van het boekjaar

 61F002

Mutaties kapitaal, terugbetalingen, vermogenssprong

 61F003

Z50

Totaal eindvermogen en terugbetalingen

61F004

Ondernemingsvermogen bij het begin van het boekjaar

61F011

Stortingen van kapitaal (vermogenssprong in boekjaar)

61F012

Z50

Totaal beginvermogen en kapitaalstortingen

61F007

Vermogensverschil [Eindvermogen -/- Beginvermogen]

61F008

Niet-aftrekbare bedragen

61F009 

Saldo fiscale winst (volgens vermogensvergelijking)

61F013

Saldo fiscale winst (volgens winstberekening)

65F061

Verschil

60F214

Saldo fiscale winstberekening

61F013

Vrijgestelde winstbestanddelen (excl. deelnemingsvrijstelling)

Bosbouwvrijstelling / Landbouwvrijstelling

61F014

Z50

Kwijtscheldingswinst

61F015

Z50

Winst uit (af)splitsing of uit juridische fusie

61F016

Z50

Vrijgestelde voordelen overhuidsondernemingen

61F369

Z50

Overige vrijgestelde winstbestanddelen

61F018

Z50

Totaal vrijgestelde winstbestanddelen

61F024

Niet of gedeeltelijk aftrekbare kosten en lasten (art. 3.14 en 3.15 IB 2001)

Van aftrek uitgesloten boete

61F153

Overige kosten die niet of gedeeltelijk aftrekbaar zijn

61F154

Totaal niet of gedeeltelijk aftrekbare kosten en lasten

61F025

Z50

Fictieve personeelskosten instellingen algemeen/sociaal belang

Totaal van fictieve personeelskosten instellingen algemeen/sociaal belang

61F017

Z50

Winst van een ANBI, behaald met kenbaar fondswervende activiteiten

61F023

Winst uit zeescheepvaart

Omrekening winst uit zeescheepvaart volgens jaarrekening (berekend tenzij gespecificeerd)

 61F110

Z50

Af: winst uit zeescheepvaart naar tonnage

61F026

Verschil omrekening winst uit zeescheepvaart versus winst naar tonnage

61F111

Investeringsregelingen

Kleinschaligheidsaftrek Nederland

61F027

Kleinschaligheidsaftrek Caribisch deel van het Koninkrijk Nederland

61F032

Investeringsaftrek energie/milieu

61F028

Resterende aftrek voorgaand jaar

61F020

Totaal investeringsaftrek

61F031

Desinvesteringsbijtelling

61F033

Saldo investeringsregelingen

61F044

Wijzigingen in toelaatbare reserves

Toevoe-

ging

Onttrek-

king

Kostengalisatiereserve

61F045

61F046

Z54

Herinvesteringsreserve

61F129

61F049

Z54

Belaste compartimenteringsreserve

61F917

61F918

Z54

Overige reserves

61F132

61F052

Z54

Totaal onttrekkingen

61F053

Totaal toevoegingen

61F061

Saldo wijziging toelaatbare reserves (-/- toevoegingen + onttrekkingen)

61F133

Saldo royalty's en rente

Saldo niet aftrekbare rente en royalty's (ar. 8c Vpb)

61F147

Z74

Niet-aftrekbare rente

Rente als bedoeld in artikel 10a Vpb

61F062

Vergoedingen en waardemutaties als bedoeld in art. 10b Vpb

61F163

Saldo niet aftrekbare rente

61F375

Hybride mismatches

Uitgesloten aftrek hybride mismatches

61F103

Bij: bijtelling hybride mismatches

61F104

Af: dubbel in aanmerking genomen inkomen

61F105

Neutralisering fiscale voordelen hybride mismatches

61F106

Innovatiebox

Winst voor aftrek van niet in aanmerking te nemen

voordeel innovatiebox

61F035

Niet in aanmerking te nemen voordeel innovatiebox (art. 12b Vpb)

61F168

Af: In voorgaande jaren genoten voordelen waarop achteraf geen recht bestond

61F373

Saldo voordelen innovatiebox

61F374

Deelnemingsvrijstelling

Positieve en negatieve voordelen uit deelnemingen e.d.

61F068

Z50

Kosten van verwerving/vervreemding

61F069

Z50

Saldo voordelen uit deelneming

61F074

Niet vrijgestelde voordelen uit deelnemingen in resultatenrekening

Voordeel uit de niet-kwalificerende beleggingsdeelnemingen

61F169

Z50

Toevoeging aan de winst volgens art 13c Vpb

61F079

Z50

Liquidatieverlies volgens artikel 13d Vpb

61F082

Z50

Niet vrijgesteld voordeel volgens art. 13h Vpb

61F081

Z50

Niet vrijgesteld voordeel volgens art. 13, lid 17 Vpb

61F370

Z50

Extra comptabele belaste bedragen

Brutering voordeel uit niet kwalificerende beleggingsdeelnemingen

61F171

Z50

Toevoeging art. 13aa-6 Vpb

61F172

Z50

Saldo deelnemingsvrijstelling

61F083

Voordelen uit hoofde van gecontroleerde (buitenlandse) lichamen

Saldo voordelen uit hoofde van gecontroleerde (buitenlandse) lichamen

61F043

Buitenlandse ondernemingswinsten

Objectvrijstelling voor buitenlandse ondernemingswinsten

61F368

Z50

Verliesbrutering laagbelaste btl. beleggingsondern. (negatief bedrag)

61F364 

Z50

Belastbare winst uit een in Nederland gedreven onderneming

Belastbare winst uit een in Nederland gedreven onderneming

61F140

Bedrag

Belastbaar inkomen uit aanmerkelijk belang in een Nederlandse onderneming

61F141

Bedrag

Z80

Generieke renteaftrekbeperking

Niet-aftrekbare rente earningsstripping

61F075

Niet-aftrekbare rente earningsstripping periode voor belangenwijziging

61F039

Aftrek rente voorgaande jaar (voortwenteling van niet-aftrekbare rente)

61F071

Niet-aftrekbare rente minimumkapitaalregeling

61F099

Aftrekbare giften

Aftrekbare giften

61F085

Belastbaar bedrag

Belastbare winst vóór splitsing bij belangenwijziging

 61F351

Splitsing

Belastbare winst voor tijdstip belangenwijziging

61F352

Belastbare winst na tijdstip belangenwijziging

61F353

Eliminatie verlies boekjaar

61F355

Imputatie verlies vorig boekjaar

61F356

Belastbare winst

61F086

Te verrekenen verliezen (m.u.v. houdsterverliezen)

61F087

Te verrekenen houdsterverliezen

61F149

Z74

Totaal te verrekenen verliezen

61F150

Belastbaar bedrag

61F089